क्यों IRA, रोथ IRA, और 401 (k) योगदान लिमिटेड हैं

पारंपरिक IRA, Roth IRA, 401 (k), और अन्य सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं का योगदान आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) द्वारा सीमित है, जो अमीर लोगों को उनके द्वारा दिए जाने वाले कर लाभों से अधिक औसत कार्यकर्ता को लाभान्वित करने से रोकते हैं।

योगदान की सीमा, योजना के प्रकार, प्रतिभागी की आयु और, कुछ उदाहरणों में, वे कितना कमाते हैं, के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• आईआरएस कैपेसिटी रिटायरमेंट सेविंग्स प्लान में योगदान देता है ताकि उच्च कर्मचारियों को उनके द्वारा दिए जाने वाले टैक्स लाभ से औसत से अधिक लाभ प्राप्त करने से रोका जा सके।
• योगदान की सीमा योजना के प्रकार और योजना के प्रतिभागी की आयु के अनुसार भिन्न होती है।
• कुछ उदाहरणों में, उन लोगों के लिए योगदान की अनुमति नहीं है, जिन्हें आईआरएस द्वारा उच्च अर्जक माना जाता है।

सेवानिवृत्ति योजना कर लाभ

पारंपरिक IRA और 401 (k) खातों का योगदान प्रीटैक्स डॉलर के साथ किया जाता है, इसलिए वे एक श्रमिक के वार्षिक आयकर बोझ में महत्वपूर्ण कमी की पेशकश कर सकते हैं। योगदान यह सुनिश्चित करने के लिए छाया हुआ है कि जो लोग अपने मुआवजे की बड़ी मात्रा को स्थगित कर सकते हैं वे इस कर लाभ का अनुचित लाभ नहीं उठाते हैं। निवेश कर-स्थगित हो जाते हैं, लेकिन निकासी आयकर के अधीन हैं।

रोथ इरा और रोथ 401 (के) का योगदान टैक्स डॉलर के बाद किया जाता है। निवेश की वृद्धि और निकासी कर के अधीन नहीं हैं। रोथ योजना विशेष रूप से उन लोगों के लिए फायदेमंद है जो सेवानिवृत्ति में उच्च कर ब्रैकेट में होंगे।

401 (के) योगदान सीमाएँ

2019 में, पारंपरिक या रोथ के लिए 401 (k) योजना में अधिकतम कर्मचारी योगदान $ 19, 000 है। नियोक्ता गैर-ऐच्छिक डेफ़रल या योगदान मिलान के माध्यम से भी योगदान कर सकते हैं। हालांकि, 2019 में सभी स्रोतों से कुल योगदान कर्मचारी के मुआवजे या 56, 000 डॉलर से कम नहीं होना चाहिए।

यदि आपके पास एक पारंपरिक और एक रोथ 401 (के) है, तो दोनों खातों में आपके सभी योगदानों की कुल राशि $ 19, 000, या $ 25, 000 से अधिक नहीं हो सकती है यदि आप 50 वर्ष या अधिक आयु के हैं।

अधिक योगदान देने के लिए अपने काम करने के वर्षों के अंत में पास करने वालों को प्रोत्साहित करने के लिए, आईआरएस उन कर्मचारियों के लिए अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति देता है जो 50 या उससे अधिक आयु के हैं। 2019 में, कैच-अप योगदान $ 6, 000 है। जब तक आप अपने नियोक्ता पर काम करना जारी रखते हैं, तब तक आप 401 (के) के किसी भी प्रकार में योगदान करना जारी रख सकते हैं, चाहे आप कितने भी पुराने हों।

गैर-भेदभाव परीक्षण: 401 (के) केवल

एक 401 (के) एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना है जो एक नियोक्ता के माध्यम से पेश की जाती है। आईआरएस सभी क्षतिपूर्ति स्तरों पर समान भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए गैर-भेदभाव परीक्षण कहे जाने वाले अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों के योगदान पर कुछ सीमाएं लगाता है।

401 (के) की अपनी योग्य स्थिति को बनाए रखने की योजना के लिए, कर्मचारियों द्वारा योगदान दिया जाता है जो बड़े वेतन कमाते हैं - $ 120, 000 से अधिक - गैर-भुगतान किए गए कर्मचारियों द्वारा किए गए औसत योगदान का एक निश्चित प्रतिशत से अधिक नहीं होना चाहिए। यह उच्च स्तर के कर्मचारियों, जैसे कि अधिकारियों और प्रबंधन को रैंक और फ़ाइल के बीच योजना भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए प्रेरित करता है। जैसे-जैसे औसत नियमित कर्मचारी योगदान बढ़ता है, वैसे कर्मचारियों को अधिक से अधिक मुआवजा दिया जाता है, जो वार्षिक अधिकतम तक बढ़ जाता है।

इरा योगदान सीमाएँ

2019 के लिए, IRA प्रतिभागी $ 6, 000 के अधिकतम योगदान या उनके मुआवजे के 100% तक सीमित हैं, जो भी कम है। 50 वर्ष और उससे अधिक की उम्र वाले सालाना 1, 000 डॉलर तक का कैच-अप योगदान दे सकते हैं। यदि आप अभी भी 70½ वर्ष की आयु में योग्य आय अर्जित कर रहे हैं, तो आप रोथ इरा में योगदान देना जारी रख सकते हैं, लेकिन पारंपरिक इरा के लिए नहीं।

401 (के) योजनाओं की तरह, IRAs के लिए योगदान सीमा एक ही व्यक्ति द्वारा रखे गए सभी खातों पर लागू होती है। यदि आपके पास एक पारंपरिक और एक रोथ IRA है, तो दोनों खातों में आपके सभी योगदानों का कुल योग $ 6, 000, या $ 7, 000 से अधिक नहीं हो सकता है यदि आप 50 या अधिक हैं।

खेल के मैदान को समतल करना

IRAs योग्य सेवानिवृत्ति योजना नहीं है क्योंकि उन्हें नियोक्ता के माध्यम से पेश नहीं किया जाता है। 401 (के) योगदान पर लागू होने वाले गैर-भेदभाव परीक्षण के प्रकार के लिए कोई प्रावधान नहीं है।

हालांकि, IRAs को सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए औसत कार्यकर्ता को प्रोत्साहित करने के लिए विकसित किया गया था न कि अमीरों के लिए एक अन्य कर आश्रय के रूप में। धनवान को अनुचित लाभ को रोकने के लिए, कर कटौती योग्य पारंपरिक इरा के लिए आपके योगदान की राशि कम हो सकती है यदि आप या आपके पति एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना द्वारा कवर किए जाते हैं, या यदि आपकी संयुक्त आय एक निश्चित राशि से ऊपर है।

इसके अलावा, रोथ इरा योगदान एक निश्चित राशि से ऊपर बनाने वालों के लिए चरणबद्ध है। 2019 में, एकल व्यक्तियों के लिए योगदान सीमा कम हो गई है, जिनकी संशोधित समायोजित आय (एमएजीआई) 122, 000 डॉलर से अधिक है और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले जोड़ों के लिए $ 193, 000 है। वे व्यक्ति जो $ 137, 000 से अधिक कमाते हैं और युगल जो $ 203, 000 से अधिक कमाते हैं, रोथ इरा के योगदान के लिए पात्र नहीं हैं।