सेवानिवृत्ति योजना RMDs का अवलोकन

सेवानिवृत्ति खाता मालिक जो अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति का उपयोग किए बिना अपनी सेवानिवृत्ति के वर्षों को वित्त कर सकते हैं, हमेशा के लिए सेवानिवृत्ति की संपत्ति की पेशकश की गई कर-स्थगित विकास का आनंद लेना पसंद कर सकते हैं। यह, हालांकि, यह संभव नहीं है, क्योंकि आईआरएस अंततः इन शेष राशि पर स्थगित कर चाहता है। यदि आपके पास एक पारंपरिक IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, योग्य योजना खाता, 403 (b) खाता और / या सरकारी 457 (b) खाता है, और आप वर्ष के अंत तक 70.5 या उससे अधिक आयु के हैं, तो आपको वापस लेना होगा प्रत्येक वर्ष के 31 दिसंबर तक आपकी शेष राशि से न्यूनतम राशि। यह राशि एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के रूप में संदर्भित की जाती है। (पृष्ठभूमि पढ़ने के लिए, अपने RMD को वितरित करने के लिए रणनीतिक तरीके देखें।)

महत्वपूर्ण: सेवानिवृत्ति योजनाओं का परिचय

आवश्यक शुरुआत की तारीख
यह पहचानते हुए कि सेवानिवृत्ति खाते के मालिक को इस आवश्यकता को समायोजित करने के लिए कुछ समय की आवश्यकता हो सकती है, आईआरएस अपने पहले आरएमडी वर्ष में व्यक्तियों को एक राहत प्रदान करता है। यदि आप 2013 में 70.5 वर्ष की आयु तक पहुंच गए हैं, तो आपके पास अपने सेवानिवृत्ति खाते से 2013 आरएमडी राशि वितरित करने के लिए, 1 दिसंबर 2014 तक की 31 दिसंबर की समय सीमा के बजाय है। वर्ष की पहली अप्रैल की तारीख, जिसमें आप 70.5 वर्ष की आयु प्राप्त करते हैं, को आवश्यक शुरुआत तिथि (आरबीडी) कहा जाता है। यदि आपका संतुलन एक योग्य योजना, 403 (बी) या 457 (बी) में है, तो आपका नियोक्ता आपको अपने आरएमडी की शुरुआत को स्थगित करने की अनुमति दे सकता है जब तक कि आप रिटायर नहीं होते हैं, भले ही वह 70.5 वर्ष की आयु के बाद हो। योजना पर लागू होने वाले नियमों के बारे में अपने नियोक्ता या योजना प्रशासक से जाँच करें।

अपने आरएमडी की गणना
अपने सेवानिवृत्ति खाते के लिए चालू वर्ष की RMD राशि की गणना अपेक्षाकृत आसान है। आपको केवल पिछले वर्ष के अंत (आपके वर्ष के अंत में उचित बाजार मूल्य) और आपके वितरण की अवधि के लिए आपके सेवानिवृत्ति खाते का मूल्य है, जिसे आप आईआरएस द्वारा जारी जीवन प्रत्याशा तालिकाओं से प्राप्त कर सकते हैं। आपका पिछला वर्ष-अंत FMV वर्ष के लिए आपकी RMD राशि पर पहुंचने के लिए आपकी वितरण अवधि से विभाजित है। IRAs के लिए, आपके संरक्षक को राशि की गणना करने और आपको सूचित करने की आवश्यकता होती है, या तो आप या आपके अनुरोध पर, बशर्ते कि उनके पास पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक आपका IRA था। योग्य योजनाओं के लिए, आपके योजना प्रशासक को गणना प्रदान करनी चाहिए और वितरण को सुविधाजनक बनाना चाहिए।

सावधानी : अपने वित्तीय पेशेवर को अपने आईआरए के लिए पिछले वर्ष के अंत में उचित बाजार मूल्य की जांच करें, क्योंकि ऐसी परिस्थितियां हैं जिनके तहत इसे पुन: प्रतिष्ठित करने की आवश्यकता हो सकती है।

अपने वितरण की अवधि का निर्धारण
IRS तीन जीवन प्रत्याशा सारणी (परिशिष्ट C) प्रदान करता है, : (1) एकल जीवन प्रत्याशा (तालिका l), (2) संयुक्त और अंतिम उत्तरजीवी प्रत्याशा (तालिका ll) और (3) एक समान जीवनकाल (तालिका lll)। तालिका 1 का उपयोग केवल लाभार्थियों द्वारा किया जाता है, और तालिका ll का उपयोग एक सेवानिवृत्ति खाता मालिक द्वारा किया जाता है, जिसने एक पति या पत्नी को नामित किया है जो खाते के एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी के रूप में अपने जूनियर से 10 वर्ष से अधिक है। अन्य सभी मामलों में, जिनमें कोई निर्दिष्ट लाभार्थी या गैर-व्यक्ति लाभार्थी नहीं है, जैसे कि दान, वितरण अवधि निर्धारित करने के लिए टेबल एलएलएल का उपयोग किया जाता है।

आपके लागू वितरण की अवधि निर्धारित करने के लिए, गणना की जा रही वर्ष के लिए अपनी उम्र और अपने लाभार्थी की उम्र का उपयोग करें, यदि लागू हो। उदाहरण के लिए, यदि आप 1942 में पैदा हुए थे, तो आपकी आयु 2013 के लिए 71 है। जब तक आपके आईआरए का एकमात्र लाभार्थी आपका जीवनसाथी नहीं है और वह आपके जूनियर से 10 वर्ष से अधिक है, तो 2013 के लिए आपकी वितरण अवधि 26.5 है। यह निम्नानुसार निर्धारित किया जाता है: टेबल एलएल पर अपनी उम्र का पता लगाएं, और आपकी आयु के दाईं ओर संबंधित आंकड़ा आपकी वितरण अवधि है।

वैकल्पिक रूप से, मान लें कि आपका एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी आपका 50 वर्षीय जीवनसाथी है। आपके वितरण की अवधि तब निम्नानुसार निर्धारित की जाती है: अपने जीवनसाथी की आयु तालिका ll (परिशिष्ट C) के क्षैतिज शीर्ष पट्टी पर खोजें, फिर पहली ऊर्ध्वाधर पट्टी पर अपनी आयु का पता लगाएं। आपकी वितरण अवधि वह होती है जहाँ चार्ट के भीतर दो युग समकोण पर मिलते हैं। इस उदाहरण में, यह 35.0 है। (अधिक जानने के लिए, जीवन प्रत्याशा की जाँच करें : यह सिर्फ एक संख्या से अधिक है ।)

क्या होता है यदि आप अपने RMD समय सीमा को याद करते हैं
यदि आरएमडी राशि समय सीमा द्वारा वितरित नहीं की जाती है, तो आईआरएस वापस नहीं ली गई राशि पर 50% उत्पाद कर का आकलन करता है। इसे अतिरिक्त-संचय दंड के रूप में जाना जाता है। यदि आप आरएमडी राशि का केवल एक हिस्सा निकालते हैं, तो जुर्माना का मूल्यांकन शेष पर किया जाता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि वर्ष के लिए आपकी गणना की गई RMD राशि $ 10, 000 है और आपने $ 5, 000 वापस ले लिए। आपको $ 5, 000 पर 50% उत्पाद शुल्क का मूल्यांकन किया जाएगा। ( IRA होल्डर्स के लिए टैक्स सेविंग एडवाइस पर एक्साइज टैक्स से कैसे बचें, इसके बारे में सुझाव लें।)

ऑल इज़ नॉट लॉस्ट ... हो सकता है
क्या आपको अपने आप को एक त्रुटि के कारण इस उत्पाद कर का भुगतान करने के दुर्भाग्यपूर्ण पूर्वानुमान में ढूंढना चाहिए, आप आईआरएस से छूट का अनुरोध कर सकते हैं। आम तौर पर, छूट पर विचार करने के लिए, आईआरएस के लिए आवश्यक है कि आप अपने आयकर रिटर्न के साथ छूट के लिए पूछते हुए स्पष्टीकरण पत्र प्रस्तुत करें। उत्पाद शुल्क आईआरएस फॉर्म 5329 पर बताया गया है, जो www.irs.gov पर प्राप्त किया जा सकता है। छूट के अनुरोध के साथ आपको सेवानिवृत्ति योजना सलाहकार या कर पेशेवर की सहायता की आवश्यकता हो सकती है।

एकाधिक सेवानिवृत्ति खाते

1. IRAs
   IRS, सभी IRA के लिए RMD को कुल करने के लिए कई IRA के साथ व्यक्तियों को अनुमति देता है और किसी एक से कुल वितरित करता है। सावधानी के एक शब्द के रूप में, इन राशियों को प्रत्येक IRA के लिए अलग-अलग गणना की जानी चाहिए, क्योंकि प्रत्येक पर अलग-अलग नियम लागू हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास दो IRA हैं, तो आपके पति या पत्नी में से एक जो आपके प्राथमिक लाभार्थी के रूप में 10 वर्ष से अधिक का जूनियर है और दूसरा आपकी बेटी के साथ प्राथमिक लाभार्थी के रूप में है, प्रत्येक IRA के लिए RMD की गणना करने के लिए विभिन्न तालिकाओं का उपयोग किया जाएगा।
2. योग्य योजनाएँ
   यदि आप कई योग्य योजनाओं के तहत संपत्ति रखते हैं, तो प्रत्येक योजना के लिए RMD राशि प्रत्येक योजना से वितरित की जानी चाहिए। एकाधिक IRA से वितरण के विपरीत, इन राशियों को संयोजित नहीं किया जा सकता है।
3. 403 (b) एस
   IRAs से RMDs के समान, कई 403 (b) खातों के लिए RMDs की गणना अलग-अलग की जानी चाहिए, लेकिन इन्हें एक 403 (b) खाते से जोड़ा और निकाला जा सकता है।
4. रोथ इरा
   रोथ इरा के लिए, आरएमडी नियम रोथ इरा के मालिक पर लागू नहीं होते हैं। आरएमडी नियमों का एक अलग सेट रोथ और पारंपरिक इरा लाभार्थियों पर लागू होता है। ( इनहेरिटेड रिटायरमेंट प्लान एसेट्स - पार्ट वन और पार्ट टू में चर्चा की गई है।)

निष्कर्ष
यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपकी RMD राशियों की सही गणना की गई है और आप सामान्य नियमों का पालन करते हैं, एक सक्षम सेवानिवृत्ति या कर पेशेवर या अपने वित्तीय संस्थान से परामर्श करना सुनिश्चित करें। एहतियाती कदम उठाने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आप किसी भी संबद्ध दंड से बचें। इसके अलावा, अपने आरएमडी का अनुरोध करने के लिए अंतिम समय तक प्रतीक्षा करने से बचने की कोशिश करें, क्योंकि ऐसा करने से आप समय सीमा को गायब कर सकते हैं जिसके द्वारा दंड से बचने के लिए राशि वापस लेनी होगी।

इस विषय पर पढ़ना जारी रखने के लिए, RMD नुकसान से बचना देखें।