पूंजी लाभ कर
पूंजीगत लाभ कर परिसंपत्ति की बिक्री मूल्य और इसके मूल खरीद मूल्य के बीच सकारात्मक अंतर पर लगाया गया एक लगान है। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर एक वर्ष से अधिक समय के लिए आयोजित संपत्ति की बिक्री से होने वाले लाभ पर लगाया जाता है। आपके कर ब्रैकेट के आधार पर दरें 0%, 15% या 20% हैं। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर एक वर्ष या उससे कम समय के लिए रखी गई संपत्ति पर लागू होता है, और इसे सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है।
जब एक कर योग्य संपत्ति मूल खरीद मूल्य से कम पर बेची जाती है, तो पूंजीगत घाटे को घटाकर पूंजीगत लाभ को कम किया जा सकता है। कुल पूंजीगत लाभ किसी भी पूंजीगत नुकसान को "शुद्ध पूंजीगत लाभ" के रूप में जाना जाता है।
पूंजीगत लाभ पर कर तभी लगाया जाता है जब कोई परिसंपत्ति बेची जाती है, या "एहसास" होता है। स्टॉक शेयर जो हर साल की सराहना करते हैं, जब तक उन्हें बेचा नहीं जाता है, तब तक पूंजीगत लाभ के लिए कर नहीं लगाया जाएगा।
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कैपिटल गेंस टैक्स की दरें 2019
स्वामित्व के एक वर्ष से कम समय के बाद बेची गई संपत्ति पर लाभ का आमतौर पर कर उद्देश्यों के लिए इलाज किया जाता है जैसे कि यह मजदूरी या वेतन था। इस तरह के लाभ आपकी अर्जित आय या साधारण आय में जोड़े जाते हैं। आप अपनी नियमित कमाई के लिए उसी दर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगाते हैं। एक अपवाद तब होता है जब लाभ की राशि आपको उच्च सीमांत कर ब्रैकेट में धकेल देती है।
यह एक परिसंपत्ति द्वारा भुगतान किए गए लाभांश पर लागू होता है, जो पूंजीगत लाभ नहीं हैं, लेकिन लाभ का प्रतिनिधित्व करते हैं। अमेरिका में, लाभांश पर करदाताओं के लिए सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है जो 15% और उच्च कर ब्रैकेट में हैं।
चाबी छीन लेना
- एसेट बेचे जाने के बाद कैपिटल गेन टैक्स का एहसास वास्तविक लाभ पर किया जाता है
- पूंजीगत लाभ उपचार केवल "पूंजीगत संपत्ति" जैसे कि स्टॉक, बॉन्ड, गहने, सिक्का संग्रह, और अचल संपत्ति संपत्ति पर लागू होता है
- आईआरएस सभी पूंजीगत लाभों पर कर लगाता है लेकिन दीर्घकालिक लाभ बनाम अल्पकालिक लाभ के लिए अलग-अलग कर दृष्टिकोण हैं
- करदाता अपनी पूंजीगत लाभ करों को कम करने के लिए पूंजीगत नुकसान के साथ पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए रणनीतियों का उपयोग कर सकते हैं
हालांकि, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए एक अलग प्रणाली लागू होती है। एक वर्ष से अधिक समय के लिए रखी गई संपत्ति पर आप जो कर देते हैं और लाभ पर बेचा जाता है, वह आय सीमा के आधार पर दर अनुसूची के अनुसार भिन्न होता है। 2019 के लिए, उन दरों को नीचे दी गई तालिका में दिखाया गया है:
| दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए कर की दरें | |||
|---|---|---|---|
दाखिल स्थिति | 0% | 15% | 20% |
एक | $ 39, 375 तक | $ 39, 376 से $ 434, 550 | $ 434, 550 से अधिक |
घर के मुखिया | $ 52, 750 तक | $ $ 52, 751 से $ 461, 700 | $ 461, 700 से अधिक |
संयुक्त रूप से शादी करने और जीवनसाथी के रहने से | $ 78, 750 तक | $ 78, 751 से $ 488, 850 | $ 488, 850 से अधिक |
अलग से शादी की | $ 39, 375 तक | $ 39, 376 से $ 244, 425 | $ 244, 425 से अधिक |
लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए कर की दरें व्यक्तिगत आय की तुलना में कम दरों पर लगाए जाने वाले पूंजीगत लाभ के रुझान के अनुरूप हैं, जैसा कि कर नीति केंद्र के चार्ट से पता चलता है।, और यहाँ में गिरा दिया। मुझे यह पता नहीं चल पाया है]।
विशेष पूंजी लाभ और अपवाद
संपत्ति की कुछ श्रेणियों को मानदंड से अलग पूंजी-लाभ उपचार मिलता है।
संग्रह
कला, प्राचीन वस्तुएं, गहने, कीमती धातु, और स्टांप संग्रह सहित संग्रहणीय वस्तुओं पर आपकी आय की परवाह किए बिना 28% की दर से कर लगाया जाता है। इसलिए यदि आप 28% से कम ब्रैकेट में हैं, तो आपको इस उच्च कर दर पर लगाया जाएगा। यदि आप उच्च दर वाले कर दायरे में हैं, तो आपके पूंजीगत लाभ कर 28% की दर तक सीमित रहेंगे।
मालिक अधिकृत रियल एस्टेट
यदि आप अपना मूल निवास बेच रहे हैं तो रियल एस्टेट पूंजीगत लाभ पर एक अलग मानक के तहत कर लगाया जाता है। यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है: एक घर की बिक्री पर किसी व्यक्ति के पूंजीगत लाभ के $ 250, 000 को कर योग्य आय (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $ 500, 000) से बाहर रखा गया है। यह तब तक लागू होता है जब तक विक्रेता दो साल या उससे अधिक समय से घर में स्वामित्व रखता है और रहता है। हालांकि, कुछ अन्य निवेशों के विपरीत, व्यक्तिगत संपत्ति की बिक्री से पूंजीगत नुकसान, जैसे कि घर, लाभ से घटाया नहीं जाता है।
यहां बताया गया है कि यह कैसे काम कर सकता है। एक एकल करदाता जिसने 200, 000 डॉलर में एक घर खरीदा और बाद में 500, 000 डॉलर में अपना घर बेचता है, ने बिक्री पर $ 300, 000 का लाभ कमाया। $ 250, 000 की छूट को लागू करने के बाद, उसे $ 50, 000 के पूंजीगत लाभ की सूचना देनी चाहिए, जो कि पूंजीगत लाभ कर के अधीन राशि है। ज्यादातर मामलों में, महत्वपूर्ण मरम्मत और सुधार को घर की आधार लागत में जोड़ा जा सकता है, इस प्रकार कर योग्य पूंजीगत लाभ की मात्रा को और भी कम कर देता है।
निवेश रियल एस्टेट
अचल संपत्ति रखने वाले निवेशकों को अक्सर आय के खिलाफ मूल्यह्रास कटौती लेने की अनुमति दी जाती है, क्योंकि यह उम्र के साथ संपत्ति की स्थिर गिरावट को दर्शाता है। (घर की स्थिति में यह गिरावट अचल संपत्ति बाजार द्वारा संचालित संपूर्ण संपत्ति के मूल्य में संभावित प्रशंसा से असंबंधित है।)
मूल्यह्रास के लिए कटौती अनिवार्य रूप से उस राशि को कम कर देती है जिसे आपने संपत्ति के लिए भुगतान किया है। यदि आप संपत्ति बेचते हैं तो बदले में यह आपके कर योग्य पूंजीगत लाभ को बढ़ा सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि कटौती के बाद संपत्ति के मूल्य और उसके बिक्री मूल्य के बीच का अंतर अधिक होगा।
उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी भवन के लिए $ 100, 000 का भुगतान किया है और आपको मूल्यह्रास में $ 5, 000 का दावा करने की अनुमति है, तो आपको बाद में माना जाएगा जैसे कि आपने भवन के लिए $ 95, 000 का भुगतान किया है। फिर $ 5, 000 को अचल संपत्ति की बिक्री में उन मूल्यह्रास कटौती को हटाकर उपचारित किया जाता है। पुनर्निर्मित राशि पर लागू होने वाली कर दर 25% है। इसलिए यदि व्यक्ति ने इमारत को $ 110, 000 में बेच दिया, तो $ 15, 000 का कुल पूंजी लाभ होगा। फिर, बिक्री के $ 5, 000 को आय से कटौती के पुनर्ग्रहण के रूप में माना जाएगा। उस रीक्रिएट की गई राशि पर 25% टैक्स लगता है। शेष $ 10, 000 के पूंजीगत लाभ पर 0%, 15% या 20% की दर से ऊपर संकेत किया जाएगा।
निवेश के अपवाद
यदि आपकी आय अधिक है, तो आप एक अन्य लेवी, शुद्ध निवेश आयकर के अधीन हो सकते हैं। यह कर आपकी पूंजीगत आय सहित आपकी निवेश आय पर अतिरिक्त 3.8% कर लगाता है, यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (आपकी कर योग्य आय नहीं) कुछ अधिकतम सीमा से अधिक है। यदि विवाहित हैं और संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं, या एक जीवित पति या पत्नी की सीमा सीमा $ 250, 000 है; $ 200, 000 यदि आप एकल या घर के मुखिया हैं; और 125, 000 डॉलर अगर शादी, अलग से दाखिल।
निवेशक जो सेवानिवृत्ति के निकट हैं, उन्हें सावधानीपूर्वक योजना बनाना चाहिए कि लाभदायक संपत्ति बेचकर यह सुनिश्चित करें कि वे पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करके अपने करों को न बढ़ाएं।
कम्प्यूटिंग योर कैपिटल गेन्स
वर्ष के लिए आपके कर योग्य लाभ प्राप्त करने के लिए पूंजीगत लाभ को पूंजीगत लाभ से घटाया जा सकता है। गणना अधिक जटिल हो जाती है, हालांकि, यदि आपने अल्पकालिक और दीर्घकालिक दोनों निवेशों पर पूंजीगत लाभ और पूंजीगत नुकसान को झेला है।
सबसे पहले, सभी तरह के लाभ और नुकसान को एक साथ जोड़ना आवश्यक है। कुल अल्पकालिक लाभ प्राप्त करने के लिए सभी अल्पकालिक लाभ को समेटना चाहिए। तब अल्पकालिक नुकसान का कुल योग होता है। अंत में, दीर्घकालिक लाभ और नुकसान लंबा हो जाता है।
अल्पकालिक लाभ को शुद्ध अल्पकालिक लाभ या हानि का उत्पादन करने के लिए अल्पकालिक नुकसान के खिलाफ शुद्ध किया जाता है। वही दीर्घकालिक लाभ और हानि के साथ किया जाता है। अंत में, शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म के लिए इन दो नंबरों को अंतिम शुद्ध पूंजीगत लाभ (या हानि) का उत्पादन करने के लिए समेट दिया जाता है जो कर रिटर्न पर रिपोर्ट किया जाता है।
अधिकांश व्यक्ति अपने कर का आंकलन करते हैं (या उनके लिए ऐसा करते हैं) सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं जो स्वचालित रूप से गणना करता है। लेकिन संभावित या वास्तविक बिक्री पर आप जो भुगतान कर सकते हैं, उसका मोटा अंदाजा लगाने के लिए आप कैपिटल गेन कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
कैपिटल गेन्स टैक्स रणनीतियाँ
पूंजीगत लाभ कर, निश्चित रूप से निवेश द्वारा उत्पन्न समग्र रिटर्न को प्रभावी ढंग से कम करता है। लेकिन कुछ निवेशकों के लिए वर्ष के लिए अपने शुद्ध पूंजीगत लाभ करों को कम करने या समाप्त करने का एक वैध तरीका है।
रणनीतियों का सबसे सरल है, बस उन्हें बेचने से पहले एक वर्ष से अधिक समय के लिए संपत्ति रखना। यह समझदारी है क्योंकि लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर आप जो कर देंगे, वह आम तौर पर अल्पकालिक लाभ की तुलना में कम होता है।
1. अन्य तरीकों से पूंजीगत नुकसान में किसी भी अतिरिक्त का उपयोग करें
पूंजीगत घाटा वर्ष के लिए पूंजीगत लाभ और प्रभावी रूप से कम पूंजीगत लाभ कर की भरपाई करेगा। लेकिन क्या होगा अगर नुकसान लाभ से अधिक हो? दो विकल्प खुले हैं। अगर नुकसान $ 3, 000 तक बढ़ जाता है, तो आप उस राशि को अपनी आय के विरुद्ध दावा कर सकते हैं। नुकसान भी खत्म हो गया है, और चालू वर्ष में उपयोग नहीं किए गए किसी भी अतिरिक्त नुकसान को भविष्य के वर्षों में आपकी कर देयता को कम करने के लिए आय से घटाया जा सकता है।
आइए एक निवेशक के उदाहरण पर विचार करें, जिसने कुछ प्रतिभूतियों की बिक्री से $ 5, 000 का लाभ प्राप्त किया, जबकि दूसरों को बेचने से 20, 000 डॉलर का नुकसान हुआ। $ 5, 000 के लाभ के लिए कर की देयता को रद्द करने के लिए पूंजी हानि का उपयोग किया जा सकता है। $ 15, 000 की शेष पूंजी हानि का उपयोग आय को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है, और इस प्रकार उन आय पर कर। यदि निवेशक की वार्षिक आय $ 50, 000 है, तो वे पहले वर्ष में, $ 50, 000 घटाकर $ 3, 000 का अधिकतम वार्षिक दावा कर सकते हैं। जो कर योग्य आय में कुल $ 47, 000 बनाता है। निवेशक के पास अभी भी $ 12, 000 का पूंजीगत नुकसान है और इसलिए अगले चार वर्षों के लिए अपनी कर योग्य आय से अधिकतम $ 3, 000 की कटौती कर सकता है।
हालांकि, कर लाभ का एहसास करने के लिए प्रतिभूतियों को बेचने के प्रति सावधान रहें, इससे पहले कि चारों ओर मुड़ें और एक ही निवेश को फिर से खरीद लें। यदि आप ऐसा करते हैं, तो 30 दिनों या उससे कम समय के भीतर, आप लेन-देन के इस तरह के अनुक्रम के खिलाफ आईआरएस वॉश-बिक्री नियम चला सकते हैं।
किसी भी प्रकार की सामग्री पूंजीगत लाभ आईआरएस को अनुसूची डी फार्म पर सूचित किया जाना चाहिए। एक अकाउंटेंट या अन्य वित्तीय सलाहकार की मदद लेने पर विचार करें।
भविष्य में किसी भी आय को कम करने और करदाता के कर के बोझ को कम करने के लिए पूंजीगत घाटे को बाद के वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है।
2. टैक्स-एडवांटेज रिटायरमेंट प्लान का इस्तेमाल करें
401 (k) s, 403 (b) s, रोथ IRA और पारंपरिक IRA सहित सेवानिवृत्ति योजनाओं को रखने के कई कारणों के बीच, यह है कि आपके निवेश पूंजीगत लाभ कर के अधीन होने के बिना उनके भीतर बढ़ते हैं। दूसरे शब्दों में, एक सेवानिवृत्ति योजना के भीतर, आप अंकल सैम को काटे बिना खरीद सकते हैं और बेच सकते हैं।
इसके अतिरिक्त, अधिकांश योजनाओं में प्रतिभागियों को फंड पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है जब तक कि वे योजना से वापस नहीं ले लिए जाते हैं। कहा कि, अंतर्निहित निवेश की परवाह किए बिना वितरण को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। सेवानिवृत्ति पर योजना से पैसे लेने का मतलब है कि आप कम टैक्स ब्रैकेट में होंगे। आपका पैसा भी कर-मुक्त वातावरण में विकसित होगा।
3. सेवानिवृत्ति के आसपास का समय
जैसा कि आप वास्तव में सेवानिवृत्ति से संपर्क करते हैं, तब तक प्रतीक्षा करने पर विचार करें जब तक कि आप वास्तव में लाभदायक संपत्तियों को बेचने के लिए काम करना बंद न करें। यदि आपकी सेवानिवृत्ति आय काफी कम है तो पूंजीगत लाभ कर बिल कम हो सकता है। आप पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से भी बच सकते हैं। संक्षेप में, सेवानिवृत्त होने के बाद काम करने के दौरान कर हिट लेने के प्रभाव के बारे में सावधान रहें। पहले लाभ को महसूस करते हुए आप "नो-पे" ब्रैकेट से बाहर निकल सकते हैं और आपको लाभ पर कर बिल का भुगतान करने का कारण बन सकता है।
4. अपने होल्डिंग पीरियड्स देखें
याद रखें कि लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के रूप में इलाज के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए बिक्री के लिए एक वर्ष से अधिक दिन के बाद एक सुरक्षा बेची जानी चाहिए। यदि आप एक सुरक्षा बेच रहे हैं जो लगभग एक साल पहले खरीदी गई थी, तो खरीद की वास्तविक व्यापार तिथि का पता लगाना सुनिश्चित करें। यदि आप कुछ दिनों के लिए बेचने की प्रतीक्षा करते हैं तो आप अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में इसके उपचार से बच सकते हैं।
ये टाइमिंग युद्धाभ्यास छोटे लोगों की तुलना में बड़े ट्रेडों के साथ अधिक मायने रखेगा। यदि आप कम कर के बजाय उच्च कर ब्रैकेट में हैं तो यही बात लागू होती है।
5. अपना आधार चुनें
जब आप एक ही कंपनी या म्यूचुअल फंड में अलग-अलग समय पर शेयर हासिल करते हैं, तो आमतौर पर लागत आधार पर गणना करने के लिए आप पहले, पहले बाहर (एफआईएफओ) पद्धति का उपयोग करेंगे। हालांकि, चुनने के लिए चार अन्य तरीके हैं: अंतिम में, पहले बाहर (LIFO), डॉलर मूल्य LIFO, औसत लागत (केवल म्यूचुअल फंड शेयरों के लिए) और विशिष्ट शेयर पहचान। सबसे अच्छा विकल्प कई कारकों पर निर्भर करेगा, जैसे शेयरों या इकाइयों के आधार मूल्य जो खरीदे गए थे और लाभ की राशि जो घोषित की जाएगी। आपको जटिल मामलों के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना पड़ सकता है। कम्प्यूटिंग लागत आधार एक मुश्किल प्रस्ताव हो सकता है। यह पता लगाना कि जब कोई सुरक्षा खरीदी गई थी और उस समय से मूल पुष्टि विवरण या अन्य रिकॉर्ड खो गए हैं तो किस कीमत पर एक वास्तविक दुःस्वप्न हो सकता है।
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